Почему в 1С ЗУП 3.1 отпускные, начисленные в 2019 году, но выплаченные в 2020 году, не учитываются при заполнении строки 020 расчета 6 НДФЛ?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Сформировала в программе декларацию 6-НДФЛ за 2019 год. На сегодняшнюю дату на предприятии числится задолженность по заработной плате за несколько месяцев. В январе 2020 была частичная выплата. Программа заполнила строку 020 без учета начисленных в 2019 году отпускных, но выплаченных в январе 2020 года.

  Правильно заполнила. дата получения дохода в виде отпускных является дата их выплаты (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК). Отпускные, выплаченные в январе 2020г. будут отражены по стр. 020 6-НДФЛ за 1 кв. 2020г.
  

  Цитата: При этом начисленные в 2019 году, но не выплаченные, на момент заполнения декларации, отпускные - по этой строке отражены.

  Эту фразу я не поняла, что отражено, какие отпускные? Вы же написали, что они не отражены. Может, начисленная, но не выплаченная заработная плата?
  
  А дата получения дохода в виде заработной платы признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом) (п. 2 ст. 223 НК), поэтому з/пл начисленная за декабрь, но выплаченная в январе будет отражена по стр. 020 Р1 Расчета 6-НДФЛ за 2019 год.
  
  

  Цитата: Разве по этой строке не должны отражаться все начисленные доходы в отчетном периоде, независимо от момента их фактической выплаты?

  Да, только начисленные доходы не в БУ, а по НУ, в соответствии с Налоговым кодексом
  Для разных видов доходов разная дата фактического получения дохода в соответствии в НК (ст. 223 НК)
  Новый расчет 6‑НДФЛ для налоговых агентов: разбираемся с особенностями заполнения и сдачи в инспекцию
• Цитата: Эту фразу я не поняла, что отражено, какие отпускные? Вы же написали, что они не отражены. Может, начисленная, но не выплаченная заработная плата?

  В части невыплаченной заработной платы есть и невыплаченные, но начисленные в БУ отпускные. Меня и смутил тот момент, что если отпускные на момент заполнения декларации не выплачены (но в БУ начислены) - то они все равно попадают в строку 020. А как только их выплачиваешь - они из этой строки пропадают. Несостыковка получается.
• Цитата: Меня и смутил тот момент, что если отпускные на момент заполнения декларации не выплачены (но в БУ начислены) - то они все равно попадают в строку 020.

  Мне не понятны моменты:
  1. Вы пишите, что отпускные не попадают в стр. 020
  

  Цитата: Программа заполнила строку 020 без учета начисленных в 2019 году отпускных, но выплаченных в январе 2020 года

  2. Затем вы пишите, что отпускные попадают в стр. 020
  

  Цитата: . Меня и смутил тот момент, что если отпускные на момент заполнения декларации не выплачены (но в БУ начислены) - то они все равно попадают в строку 020

  Я не пойму попадают или нет.
  

  Цитата: , что если отпускные на момент заполнения декларации не выплачены (

  6-НДФЛ вы заполняете за определенный период, т.е. в данный момент за 2019 год, что произошло в 2020 не имеет значения для заполнения Расчета за 2019 год.
• geomech, 
  Попробую написать на цифрах. Два сотрудника: Иванов и Петров.
  Иванову были начислены отпускные за ноябрь 2019 года в сумме 10000 руб.
  Петрову были начислены отпускные за ноябрь 2019 года в сумме 12000 руб.
  В январе 2020 года Иванову были выплачены отпускные. Петрову нет. 
  По строке 020 за 2019 год программа включила  суммы отпускных Петрова - 12000 руб., и не включила сумму отпускных Иванова - 10000 руб. Если дата получения дохода в виде отпускных считается месяц их выплаты, то тогда отпускные Петрова тоже не должны включаться в эту строку. Так ведь?
• Цитата: Если дата получения дохода в виде отпускных считается месяц их выплаты, то тогда отпускные Петрова тоже не должны включаться в эту строку. Так ведь?

  Да, так.
• geomech, 
  Спасибо за ответ. Значит проблема в настройке программы. Я поэтому и написала ранее, что провела даже эксперимент - отменила проведение ведомостей на выплату отпускных январских - и они сразу отразились по строке 020. Это то меня и запутало.  Значит программный косяк..
  
  ...
  Пишу для тех, кто еще столкнется с таким вопросом. Я связалась с программистами 1С и они мне разъяснили где "косяк". При создании документа "Отпуск" в нем есть строка "предполагаемая дата выплаты". Она по умолчанию ставится той же датой (либо где то рядом с ней), что и дата создания документа. Вот по тем отпускным, которые в итоге не были выплачены на момент формирования декларации  - надо поставить дату более позднюю (в моем случае я пока поставила февраль 2020).